（6）已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由酒店主管领导签字；
（7）未取得原始发票而要先付款时，可以先到财务部办理借款，经领导批准（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。
（8）办公用品、书籍资料及礼品等物件购入所发生的费用支出，报销人除填写报销单外，还须由物品管理或使用部门填制签发《物品接收单》予以确认，否则财务不予办理手续。
（9）先支出后报销，也需事先经主管领导批准，在预算内可供使用的资金中安排，未经批准，“先斩后奏”。
2、固定资产报销；
（1）必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须经总经理室向有关部门办理专项控制证明是单才能购买；
（2）如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票；
（3）固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准报销；
（4）固定资产经财务部报销后，列入“内部往来成本费用”科目。
3、流动资产报销：
（1）采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划；
（2）凡购入材料物品，必须填写入库验收单一式三联。采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销；
（3）材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联；
（4）仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找到原因，并予以更正；
（5）采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部；
（6）采购人员经领导批准可借支空白支票（限制一定数额内开支），但必须在三天内到财务部报销，如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票；
（7）各项预付款先填借款单，按合同要求经酒店主管领导批准后再付款；
（8）低值易耗品报销手续必须建立低值易耗品卡片；
（9）年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表。
现金管理制度
为了加强酒店现金管理，明确使用范围，结合酒店实际、制定本制度。
1.财务部门要严格按照国家有关现金和银行结算制度，酒店有关财务制度办理现金、银行收支业务。
2.酒店业务收入现金、银行支票要及时存入银行所开设的账户，不得坐支现金。
3.酒店经营业务支出，原则上凡金额在5000元以上的，一律使用银行支票，有特殊情况经总经理审核后，方可支付现金。
4.库存现金不得超过三天的日常周转及报销限额，超过限额的部分要及时存入银行。
5.库存现金要做到日清月结，账实相符，不得以“白条”抵充库存现金，更不得挪用现金。
6.签发银行转账支票要建立支票领用登记手续，及时清理注销。
7.不准擅自租借银行账号给任何单位和个人办理结算业务，不得签发空头支票。
8.现金、银行日记账每月与总账、银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。
9.本制度由酒店财务部制定并负责解释。
票据管理制度
为了加强酒店票据管理，明确管理及使用范围，预防票据遗失、填制错漏，现结合酒店实际特制定本制度。
1.酒店各种发票、收据由财务部门会计负责，凡直接支取货币资金（包括现金、转账支票）的单据均由授权审批人签字。按有关规定登记领购、填制、保管、回收、缴销。
2.银行结算有关票据由财务部出纳负责，按有关规定登记、领购、填制、保管、回收，建立支票领用登记本。对填写错误的银行支票，必须加盖“作废”戳记与存根一并保存并按银行有关规定缴销。
3.冲减个人借款及领用支票后的报销单据也要由授权审批人批准。
4.酒店库存物资入、出库单，分别由收货部、成本部专人负责，领购、登记、填制、保管。库管员依据入、出库单的“保管联”登记库存物资的明细账，并妥善保管存根联，以便备查。
5.各种发票填制必须按税务等有关部门规定及发票内容详细填列，如填写错误应将发票一式几联同时作废，以便审查。
6.所有财务票据经各部门审核签字（票据停留期限不超过一日）转至财务部，财务部根据有关规定进行审核签字后，转送授权审批人签字后（票据停留期限不超过两天）退回财务部，由财务部通知各部门办理各种会计手续。所有票据需将每个项目填写清楚，并将领款人或经办人的姓名详细填写在摘要栏中，领款人及经办人处暂不签字，待办理报销手续时再行填写。
收据管理制度
1.收据的领用
将每本收据的号码分别记录在登记簿上，登记内容包括：收据号码、购入日期、发放日期、领取人姓名及签章发放人、旧收据退回日期。
（1）新收据购入后，保管员需将每本收据的号码一一记录。
（2）只有下列人员才有资格领取收据：
总出纳、前厅收银员、交款员、商务中心、保健中心、商场部收银。其他人员一律不允许领取收据。
（3）基本领取数是两本，或根据各自的工作情况增加领取数量。
（4）收据保管员在未收回以前发给相应员工的旧收据时，不得发出新收据。
（5）相应地，保管员应记录还回旧收据的日期，并应跟踪监督那些已发出相当一段时间但仍未退回换新的收据。
2.收据的开出
在开收据时应遵守以下规则：
（1）前厅收银员只能对仍在前厅客户分类账上的账目收款开出收据。
（2）在办公时间，已被转入后台的账目收款及其他杂项收款应由总出纳开出收据。在非办公时间，前台收银可对这类事项开出收据。
（3）收款细则应确切陈述在收据上，如果是外客账收款，账目陈述及相关号码应同相应的数额写在一起。
（4）如果是预收定金或预收款，总出纳或前台收银员应立即通知所有的相关部门（销售部、前厅部或宴会部）。
（5）收据附联的传送：
第一联：财务
第二联：客户
第三联：存根
在总出纳写好前一天的总出纳报告后（不迟于下午2点），应将报告和全部第——联收据送交收入夜审，收入夜审在对收据的总数及账目分类检查之后，将其送交应收账款主管，应收账款主管记录并在外客账附属机构上打印收款数，将收据交给收据管理员存档并打印在总分类账上。
收入夜审应对每日使用的收据的号码进行检查并核查被取消及未报告的收据。
信用卡使用管理制度
1、接收信用卡时，核对清楚信用卡是否是本商场可以使用的信用卡。
2、核查接受使用的信用卡日期是否在有效期内。如果信用卡过期或未到期，应委婉告诉客人此卡不能接受使用；
3、核查接受的信用卡编号、发卡银行通告的“止付名单”号码，如查出此卡号码在“止付名单”上，就要扣留此信用卡。并将该卡交回发卡银行；
4、注意金额的限制。每种信用卡都有最高使用限额。如果购买商品金额超过此信用卡的最高金额时必须联系发卡中心，取回授权号码。
5、核查完毕，按照各种信用卡的签购单上的各个项目要求，填写信用卡票据。填写时一定要仔细看清各项目的要求，认真填写，字迹清楚，做到准确无误。
6、票据填写完后，请持卡人签名，认真核对持卡人签名是否和信用卡上签名一致如发现笔迹不一样，可以请顾客出示护照（身份证明）核实。如果是冒充签名使用信用卡，应扣留信用卡。
7、票据填写完毕，将“持卡人留存”联撕下交回顾客。
8、未按信用卡使用原则去做，造成的经济损失由经手人负责。
支票使用管理制度
1.支票使用要设置支票领用登记簿，按序号使用。
2.各部门领用支票，由领用人填写支票申领单，经部门负责人、授权审批人批准后，方可领取支票。
3.支票自领用之日起，不管用否，十日内必须到财务报账。如逾期未报，写申请报告，请总经理（或总经理授权审批人）批准。如逾期不能提供总经理（或总经理授权审批人）签署的申请报告，将按申请表上所填金额或实际支出额，记入个人名下，算作个人借款，必须在一个月内结清，逾期仍未结清的将上报酒店财务部从工资中扣款。数额较大的提交酒店行政部门处理。
4.一切支出均需要有预算，逐级批准后，方可支出。
5.预算外出须写申请报告，请酒店总经理批准后，方可支出。
旅行支票使用管理制度
1.客人到商场购买商品，可以使用旅行支票，但不接受私人支票。
2.检查旅行支票：
（1）旅行支票具有一定面额；
（2）支票正同上方签名处已留持票人的签名；
（3）支票在灯光下有折光反映，票面有凹凸花纹。
3.接受前，请持票人当面在支票下方签名，否则，支票无效，并与上方已留签名核对是否相符。
4.如对签名有疑义，可请持票人在支票背面再次签名核对。
5.请客人出示护照，核对护照姓名与支票上签名是否相符，并把护照国籍、号码抄录在支票北面。同时婉请客人留下地址。
6.对旅行支票真伪有怀疑，应请银行兑换处鉴定。
7.对于外币旅行支票，银行要收取贴息。
8.当支票实际价值不于所购商品价值时，应以现钞退回差额。
9.请在“转账支票报表”上汇总旅行支票的缴款数，并注明何种货币和买入价。
核数操作制度
1.整理归档上一天的单据、报表等，落实上一天稽查出来的问题。
2.将经理核准的考核通知书送到有关部门签收。
3.核对各收款点的营业报表，包括餐厅收款处、商务中心、电传室、娱乐、洗衣、客房酒水等。
4.稽核人员应抽查餐单，核对点菜单与账单是否相符；
5.检查当天到达的客人房租情况，检查房租折扣是否符合规定，检查前台接待处交来的批条是否齐全；
6.检查客人住宿登记卡是否齐全；
7.将各收款点营业额输入电脑；
8.将输入电脑的各收款点的现金总数以及信用卡数与营业日报表进行平衡后，应与营业报表总合计数一致；
9.检查无误后，将上列报表装订在一起，分送到各部门。
内部审计管理规定
1.认真复核总台收银员的营业日报、账单，发现差错及时纠正，以保证收入准确无误。对己复核过的报表，必须签名以示负责。
2.审核记账的完整和合法依据，包括科目、对应关系，借贷是否平衡。
3.同时审核记账凭证所附原始单据是否齐全和符合规定，审批手续是否完备，原始单据是否与记账内容一致。
4.严格执行财务制度和开支标准，对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结算，拒绝办理。
5.审核原料的购入凭证及采购员的报销单据在直拨单上的签名。
6.每日及时核算成本，要求成本核算必须合理、准确、并计算出每月成本利润率。
7.要监管仓库的月末盘点，并按盘点表与保管账核对，出现差异要及时查明原因，按规定报批。
资金支付的审批制度
1.各部门员工的日常费用，由部门负责人控制审核，报酒店总经理和酒店管理公司财务经理审批；部门负责人的日常费用，直接由酒店总经理和酒店管理公司财务经理控制审批。
2.车辆保养、改装或维修，单项费用在3000元以内（含3000元）的，必须以书面形式，报管理公司总经理批准；单项费用在3000元以上的，必须逐级上报，由集团批示。
3.酒店各种办公、印刷用品、小车过桥及汽油费用、电话费（含个人手机话费）等所需资金的支出，由酒店办公室管理及审核，报酒店总经理及酒店管理公司财务经理审批。
4.酒店日常经营所需的水、电及零星工程设备维修费用，由工程部负责核实，报酒店总经理及酒店管理公司财务经理审批。
5.酒店日常购置原材料、低值易耗品、物料用品、促销品、宣传品、电脑设备及耗材等用于经营的物资，由采购部负责核实，报酒店总经理及酒店管理公司财务经理审批。
6.酒店管理公司和酒店所有需支付的资金（除临时处置资金外），均通过酒店管理公司财务经理统筹安排。
报账审批流程制度
1.员工因工发生的日常费用必须按规定事先报请部门负责人批准（部门负责人发生的费用，应逐级上报上级领导批准）；部门负责人必须做到严格控制，杜绝先斩后奏的现象发生。
2.凡涉及购买物资的部门，应预先提交申请报告，根据报账审批权限的规定经审批人批准后，由酒店指定的部门负责签订合同（除零星采购以外，所有采购业务均必须签订采购合同）、购置及报账。
3.各级审批人出差期间，对必须开支的款项可授权他人代理行使审批职责。授权书上必须详细注明授权的范围、期限、被授权人等主要内容。授权书一式两份，一份由本部门留存，另一份交财务部门存档。
费用报销审批制度
1、酒店各项费用的审批报销应严格按照规定的权限执行：
（1）各部门的费用由主管领导核准、部门经理审查；
（2）酒店支付的大厦管理费，水电、空调，制服洗涤费，邮电通信费和劳动保险费等应付出的款项，由财务部经理审批并掌握分期付款数额；
（3）酒店各项福利费开支，如活动费、制服费等，由酒店总经理批准；
（4）医疗费按酒店规定每月定额发给；
（5）工会经费由酒店工会主席在规定的范围内签批；
（6）其余未明确的费用由总经理审批。
