票据贴现是持票人在需要资金时，将其收到的未到期承兑汇票，经过背书转让给银行，先向银行贴付利息，银行以票面余额扣除贴现利息后的票款付给收款人，汇票到期时，银行凭票向承兑人收取现款。票据贴现一般可以分为贴现、转贴现和再贴现三种形式。
148.担保鉴证【Security Confirmation】
财务公司以保人或证人的身份，接受集团成员单位的委托，以出具保函等形式提供担保和办理鉴证的业务。财务公司办理担保鉴证的业务种类一般有：付款担保、还款担保、投标担保鉴证、履约担保鉴证、租赁担保鉴证等。
149.银行中间业务【Intermediate Business of Commercial Banks】
商业银行代理客户办理收款、付款和其他委托事项而收取手续费的业务。银行经营中间业务无须占用自己的资金，是在银行的资产负债信用业务的基础上产生的，并可以促使银行信用业务的发展和扩大。除银行外，财务公司也可开展类似的中间业务。
150.账户集中管理【Centralized Account Management】
企业现金集中化管理的初级阶段，在这一阶段，企业通过银行账户管理工具和服务对企业内部的现金进行名义上的集中管理，即对企业的资金流入与流出进行信息与数据的集中，从而使企业的资金管理者掌握企业的资金流动状况。
151.收支两条线
为了实现资金的集中化管理而被采用的一种资金管理模式，其基本原则是资金的收入和支出分开，表现在账户管理上一般有两种模式：一是多账户模式，通过银行账户分开管理实现收入支出的资金分开管理；另一??是单账户模式，收入支出的资金分开管理，但是银行账户不分开单独管理。
152.集中收付款【Centralized Collection and Payment】
企业将所有收付款业务的相关职能统一集中到集团指定赋权的单独的组织机构或者部门进行统一的业务处理和管理。在此模式下，企业下属所有机构都不直接参与到现金业务的处理，由单独的职能部门完成统一结算管理，实行统一收款、统一付款。
153.集中投融资管理【Centralized Investment and Financing Management】
集团企业为持续保持合理的现金规模，由集团统一出面，在资金充裕时进行合理投资，提高现金收益；在资金不足时进行有效融资，及时补充现金头寸，避免流动性风险。其目标是实现集中理财管理和统一风险管理。
154.企业现金管理制度【Corporate Cash Management System】
企业针对银行账户管理、内部存贷款、外部筹投资、资金结算分析、考核计息等方面制定的制度规范，其目标是完成平衡资金头寸、保证现金流合理通畅运行、落实企业全面预算要求。它是财务管理制度的重要补充和延续。
155.全面预算管理【Total Budget Management】
企业现金管理控制的一种主要方法。指企业在战略目标的指导下，对未来的经营活动和相应财务结果进行充分、全面的预测和筹划，并通过对执行过程的监控，将实际完成情况与预算目标不断对照和分析，从而及时指导经营活动的改善和调整，以帮助管理者更加有效地管理企业和最大程度地实现战略目标。
156.业务流程再造【BPR】
Business Process Reengineering，又译为业务流程重组。它是指通过对企业原来生产经营过程的各个方面、每个环节进行全面的调查研究和细致分析，重新设计和安排整个过程，对其中不合理、不必要的环节进行彻底的变革。
157.供应链管理【SCM】
Supply Chain Management，它是指在满足一定的客户服务水平的条件下，为了使整个供应链系统成本达到最小而把供应商、制造商、仓库、配送中心和渠道商等有效地组织在一起来进行的产品制造、转运、分销及销售的管理方法。供应链管理包括计划、采购、制造、配送、退货五大基本内容。
158.财务供应链管理【FSCM】
Financial Supply Chain Management，企业对从客户下定单、单据核对，到付款给卖方所有与资金流动有关的交易活动的管理。其目的是实现降低营运资本、改进营运资本管理、提高库存的透明度和加强服务的水平等。财务供应链管理的本质是财务管理与供应链管理的整合。
159.交易银行【Transaction Bank】
企业为获得某一交易的银行服务从几家不同银行中选择的一家银行。选择的标准是能够提供最低成本或最优交易费率。
160.关系银行【Correspondent Bank】
企业或企业内部大的分部与一家银行【有时是两家或三家】建立起一种关系，由其负责企业的大部分银行业务。这家【或这几家】银行即该企业的关系银行，也称为伙伴银行。
161.存款保险【Deposit Insurance】
一种金融保障制度。是指由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构，各存款机构作为投保人按一定存款比例向其缴纳保险费，建立存款保险准备金，当成员机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务救助或直接向存款人支付部分或全部存款，从而保护存款人利益，维护银行信用，稳定金融秩序的一种制度。目前中国还未实行。
162.接管重组【Takeover ＆ Restructuring】
接管人【通常是监管当局包括存款保险公司】通过整顿和改组，对问题金融机构的公司组织结构、经营管理、高管人员进行全面调整，力求在接管期内改善问题金融机构的财务状况，帮助其度过支付危机。当问题得到解决、危机解除后，接管人再把问题金融机构交还给公司股东管理。
163.窗口指导【Moral Persuasion / Window Guidance】
一种劝谕式监管手段。指监管机构向金融机构解释说明相关政策意图，提出指导性意见，或者根据监管信息向金融机构提示风险。
164.诫勉谈话【Persuasion and Admonition】
被监管对象经营管理出现潜在的倾向性问题和风险时，监管机构针对所发现问题和风险约见被监管对象的高级管理人员进行谈话的监管行为。
165.金融控股公司FHC【Financial Holding Company】
根据1999年2月国际上三大金融监管部门--巴塞尔银行监管委员会、国际证监会组织、国际保险监管协会联合发布的《对金融控股公司的监管原则》，金融控股公司指“在同一控制权下，所属的受监管实体至少明显地在从事两种以上的银行、证券和保险业务，同时每类业务的资本要求不同”。
166.SOX法案【Sarbanes-Oxley Act】
美国立法机构根据安然有限公司、世界通讯公司等财务欺诈事件破产暴露出来的公司和证券监管问题所立的监管法规，全称《2002年公众公司会计改革和投资者保护法案》，又称萨班斯-奥克斯利法案【Sarbanes-Oxley Act】，简称SOX法案。该法案对美国《1933年证券法》、《1934年证券交易法》做出大幅修订，在公司治理、会计职业监管、证券市场监管等方面作出了许多新的规定。
167.Check 21法案【Check 21 Act】
全称为《21世纪支票交换法案》【The Check Clearing for the 21st Century Act】。该法案由美国联邦储备委员会制定，于2003年10月28日经美国总统签署通过，并于2004年10月28日正式生效。其核心在于：对于不愿接受电子提示支票的银行或客户，该法案提供了一种新的支付工具—替代支票，这种替代支票在法律上等同于被银行截留的原始纸质支票，从而促进了支票截留的发展，使整个支票交换系统更有效率。
机构名录
一、监管机构
1.中国人民银行【PBC】
地址：北京市西城区成方街32号
电话：010-6619-4114
网址：http://www.*****.com/?
2.国家外汇管理总局【SAFE】
地址：北京市海淀区阜成路18号华融大厦
电话：010-6840-2265
网址：http://www.*****.com/?/www.cbrc.gov.cn
4.中国证券监督管理委员会【CSRC】
地址：北京市西城区金融大街19号富凯大厦A座
电话：010-8806-0124
网址：http://www.*****.com/?/www.circ.gov.cn
6.中华人民共和国财政部【MOF】
地址：中国北京市西城区三里河南三巷3号
电话：010-6855-1114
网址：http://www.*****.com/?/www.chinatax.gov.cn/
8.中华人民共和国审计署【NAO】
地址：中国北京市西城区展览路北露园一号
电话：010-6830-1114
网址：http://www.*****.com/?/www.china-cba.net/
2.中国证券业协会
地址：北京市西城区金融街19号富凯大厦B座2层
电话：010-6657-5800
网址：http://www.*****.com/?/www.iachina.cn/
4.中国信托业协会
地址：北京市复兴门内大街49号民族文化宫宾馆601室
电话：010-6601-0293
网址：http://www.*****.com/?/www.cfachina.org/
6.中国财务公司协会
地址：北京市复兴路乙24号豪轩商务会馆3层
电话：010-6670-0802
网址：http://www.*****.com/?/www.icbc.com.cn
2.中国农业银行
地址：北京东城区建国门内大街69号
电话：95599
网站：http://www.abchina.com
3.中国银行
地址：北京市复兴门内大街1号
电话：95566
